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中国证券监督管理委员会


《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条、第四十三条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号

中国证券监督管理委员会公告

[2011]17 号




　 为了正确理解与适用《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条、第四十三条的规定，我会制定了《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第十三条、第四十三条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号》，现予公布，请遵照执行。






　　　　　　　　 　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年八月一


一、《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第73号，以下简称《重组办法》）第十三条第一款第（四）项规定：“上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。已按照本办法的规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围，但本办法第十二条规定情形除外。”考虑到《重组办法》第十二条规定的重组行为的特殊性，为防止化整为零规避监管，严格执行拟注入资产须符合完整性、合规性和独立性要求，现就该规定中相关计算原则提出适用意见如下：
（一）执行累计首次原则，即按照上市公司控制权发生变更之日起，上市公司在重大资产重组中累计向收购人购买的资产总额（含上市公司控制权变更的同时，上市公司向收购人购买资产的交易行为），占控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例累计首次达到100%以上的原则。
（二）执行预期合并原则，即收购人申报重大资产重组方案时，如存在同业竞争和非正常关联交易，则对于收购人解决同业竞争和关联交易问题所制定的承诺方案，涉及未来向上市公司注入资产的，也将合并计算。
二、《重组办法》第四十三条规定：“上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。”现就该规定中发行股份购买资产项目配套融资提出适用意见如下：
上市公司发行股份购买资产同时募集的部分配套资金，主要用于提高重组项目整合绩效，所配套资金比例不超过交易总金额25%的，一并由并购重组审核委员会予以审核；超过25%的，一并由发行审核委员会予以审核。
不属于发行股份购买资产项目配套资金的上市公司再融资，仍按现行规定办理。

广东省深圳市人民政府


深圳经济特区城市公共大巴专营管理规定

(1992年12月31日深圳市人民政府令第4号发布)


第一条 为了加强对深圳经济特区城市公共大巴专营的管理，为市民提供方便、安全、舒适、准时、快捷的公共交通服务，特制定本规定。

第二条 本规定所称城市公共大巴专营权(以下简称专营权)，是指由深圳市人民政府(以下简称市政府)授予符合条件的企业在一定的区域和期限内单独享有经营城市公共大巴服务的权利。

第三条 未被授予专营权的企业和个人，不得在深圳经济特区范围内经营公共大巴业务。

第四条 被授予专营权的企业(以下简称专营企业)未经市政府批准不得转让或变更其专营权。

第五条 深圳市运输局是专营企业的监督管理部门，代表市政府与专营企业签订深圳经济特区城市公共大巴专营合同(以下简称专营合同)。

专营企业的内容应当包括专营区域、专营期限、利润管理和分配、票价控制及调整、专营权利和义务、违约责任、专营权的延长和撤销等。

第六条 专营区域是指在深圳经济特区范围内的一定区域。

第七条 专营期每期为五年。

专营期限届满前一年，专营企业可向市政府提出延长专营期限的书面申请。市政府认为专营企业能够维持正常有效公共大巴服务，可以批准延长期限，但每次延期不得超过五年。

第八条 市政府保证专营企业的年收益相当于公共大巴年营运收入的10％。

营运收入，是指专营企业通过经营公共大巴业务所得的票款收入。

年收益，是指专营企业当年经营公共大巴业务所获利润及经营与公共大巴专营权相关连的业务所获利润的总和。

专营企业税后纯收益的30％，应列入专营企业的发展基金。

第九条 专营企业应当设立储备金。

专营企业的年收益超过年营运收入的10％时，超额部分应纳入储备金；年收益达不到年营运收入的10％，则从储备金中提款补足。储备金不足以补欠时，专营企业可向市政府提出申请，请求提高票价或由市政府补贴，使其年收益得以实现。

第十条 专营企业可在城市总体规划已确定下来的公共大巴场站用地范围内，按城市总体规划的要求，在确保场站用地、用房的条件下，经市规划部门批准，进行房地产开发经营。专营企业也可以依法从事其他方面的房地产开发经营。专营企业房地产开发经营所得收益的80％，应作为专营企业的发展基金，用于购置新车及场站和附加设施的建设。

前款收益单独列帐，不计入第八条规定的年收益。

第十一条 专营企业按规划每年新增的车辆及场站、厂房的投资，从取得专营权之日起五年内由市政府资助；五年后，从专营企业的发展基金中开支，确有困难时，可申请市政府予以补助。

场站等公共交通设施的维修费从城市建设维护费中拨给。

第十二条 专营企业可以实行减员不减工资总额的制度，按公共大巴实际行驶里程和营运收入的一定比例计提浮动工资，并列入成本。

第十三条 专营企业对公共大巴的专用车道和上下站享有独占性使用权。

第十四条 专营企业必须按照深圳市公共交通规划的要求，保证特区内公共大巴的正常营运和深圳市公共交通规划的及时实施。

第十五条 从专营权授予之日起六个月内，专营企业必须将未来五年经营滚动规划提交市运输局。市运输局应征求市计划局、规划国土局、财政局的意见，并在接到经营滚动规划之日起一个月内做出审查决定，并报市政府备案。

五年经营滚动规划应当包括：

(一)公共大巴线路的开辟和调整场站发展规划，现有线路的车辆分配情形及需新增的公共大巴类型、数量的估计；

(二)公共大巴的服务时间、行车时间间隔的预测；

(三)未来五年经营滚动规划中财政负担的预测；

(四)票价调整的时间和幅度的预测；

(五)企业经营预测。

第十六条 专营企业必须在每年第一季度末以前，向市运输局报送上一年经营发展规划的执行情况和有关财务报表。在每年九月底之前，报送从下一年开始的五年经营滚动规划。

第十七条 专营企业在第一个合同期内至少在五条市区公共大巴线路上实行无人售票；在取得专营权的第六年内所有市区公共大巴线路实行无人售票。

第十八条 专营企业应当遵守和执行国家的物价政策。普票、月票、专线票的定价和调整，由深圳市物价管理部门审核后上报市政府，市政府应当在一个月内做出是否批准的决定。

第十九条 专营企业必须按照市运输局指定的线路、每条线路的车辆数、营运时间、行车时间间隔，提供正常的公共大巴服务。

第二十条 专营企业对场站设置、行车线路、每条线路的车辆数、营运时间、行车时间间隔作计划改变，事前必须向市运输局提出书面申请，市运输局应当自接到书面申请之日起十五日内做出答复。

第二十一条 专营企业应当对下列情况保持正常记录：

(一)每日在每条线路上所使用的公共大巴数量和载客量；

(二)每日在每条线路上公共大巴行驶的平均次数和里程；

(三)每日在每条线路上的收入；

(四)每日在每条线路上由于车祸、机器故障及车辆、人员短缺而造成的损失；

(五)车辆的维修情况。

第二十二条 专营企业应当按市运输局要求的形式和时间提交前条规定的记录文件。

第二十三条 市运输局或其书面授权的工作人员有权检查专营企业与专营权有关的厂房、设备及所使用的车辆。

第二十四条 市运输局会同市规划国土局、计划局、公安交通管理局共同制定深圳市公共交通规划。规划应当包括公共交通线路的开设，场站、修理厂、枢纽站的设置等。

大型住宅区、工业区与公共大巴场站应当同时规划，同时投入使用。

第二十五条 深圳市审计部门应每年对专营企业进行审计，并将审计情况向市政府报告，同时抄送市财政局。

第二十六条 在紧急情况下，市政府认为有必要时，可以指示中止专营企业的专营权或部分线路的专营权，直到市政府宣布紧急情况不再存在为止。

第二十七条 市政府可以根据实际情况的需要作出下列决定：

(一)临时改变一条或多条指定的线路；

(二)在一条并非指定的线路上暂时指定符合条件的企业经营公共大巴服务；

(三)要求专营企业新增一条或几条线路。

第二十八条 对违反本规定第三条的企业或个人，市运输局应当责令其停止侵权行为，并可没收其非法所得和运输工具。

第二十九条 违反本规定第四条的专营企业，市政府可撤销其专营权。

第三十条 专营企业不履行本规定第十五条、十六条、十七条、十八条、十九条、二十条所规定义务的，应当被视为不能维持正常有效的服务，市政府可撤销其专营权，终止专营合同。

第三十一条 专营企业有下列情形之一的，市运输局应当责令其改正；造成严重后果的，市政府可撤销其专营权，并可由市运输局对责任人员予以行政处分：

(一)经营管理不善，造成严重亏损；

(二)拒绝接受有关部门的监督检查；

(三)擅自改变服务时间、行车线路；

(四)违反专营合同的有关规定。

第三十二条 专营企业擅自提高票价，市物价管理部门应当责令其限期改正，并可没收其非法所得。

第三十三条 本规定自发布之日起施行。